Что такое калькулятор НДС?

Как рассчитать НДС?

Перед тем, как начислить НДС, необходимо разобраться, кто платит этот налог. Его обязательно должны перечислять предприниматели и организации, выручка которых превышает 2 млн. руб. за последние 3 месяца, а также физические и юридические лица, которые проводят импортно-экспортные операции. От уплаты освобождаются агрофирмы и сельхозпредприятия (хотя исключения встречаются). Вообще, суть НДС состоит в том, что предприниматель должен вернуть налог на добавочную стоимость государству или получить компенсацию.

Различают такие ставки НДС:

• 0% (некоторые транспортные услуги, товары для космоса, международные перевозки, торговля драгоценными металлами, судостроение);
• 10% (торговля хлебом, продовольственными товарам, а также детскими, медицинскими товарами, периодикой и книгами в сфере науки, культуры, образования);
• 18% (все оставшиеся группы товаров и услуг).

Самая простая формула расчета НДС (к уплате):

НДС = налогооблагаемая база, ставка НДС

Бывают ситуации, когда предприятие продало товар и уплатило с него НДС. В это же время был куплен другой товар, в счете-фактуре которого так же был выделен НДС (контрагент перечислил его в пользу государства). Такая ситуация называется двойным налогообложением, когда все платят один платеж. Именно поэтому существует НДС к возврату (зачету). Он рассчитывается, исходя из итоговых сумм, выставленных со стороны контрагентами. Чтобы рассчитать сумму, можно пользоваться такой формулой:

НДС = итоговая сумма оплаченных товаров, услуг* ставка НДС

В итоге, чтобы определить сумму к уплате, необходимо просчитать разницу:

НДС = НДС к уплате – НДС к возврату.

Итоговое число может быть отрицательным, что означает задолженность государства перед предприятием.

Как правильно выделить НДС?

Но часто бывает так, что выделить НДС намного сложнее. Все зависит от вида проводящихся операций. Для многих это становится непростой задачей, и вычисление НДС с помощью калькулятора в такой момент приходится как нельзя кстати. Но разобраться в правилах все-таки нужно, дабы не совершать ошибок в отчетности. Налоговый период по уплате НДС равен одному кварталу.

Общую сумму НДС можно уменьшить на величину «входящего» налога, учитывая суммы, подлежащие восстановлению:

НДС = НДС к уплате – НДС к возврату + восстановленный НДС

Если нужно определить сумму налога со стоимости товаров или услуг, приобретенных за иностранную валюту (согласно п. 3 ст. 317 ГК РФ), то НДС нужно считать в рублях, переводя по курсу ЦБ на дату учета имущества, услуг. В таком случае действует следующая формула:

НДС = НДС к возврату (в иностранной валюте) * курс обмена валют.

Иначе рассчитывается и НДС при экспорте и импорте товаров. Если предприятие ввозит товары, облагаемые акцизами и таможенными пошлинами, нужно использовать такую формулу:

НДС = (таможенная стоимость + пошлины + акцизы) * ставка НДС.

Если предприятие ввозит товары, освобожденные от пошлин, НДС рассчитывается так:

НДС = (таможенная стоимость + акцизы) * ставка НДС.

Аналогичная формула используется и при импорте товаров, освобожденных от акцизов (нужно суммировать таможенную стоимость и пошлины, но не учитывать акцизы). Если же товар освобожден от пошлин и акцизов:

НДС = таможенная стоимость* ставка НДС.

При ввозе товаров, которые ранее были вывезены из России и переработаны, нужно использовать формулу:

НДС = стоимость переработки * ставка НДС.

Расчет и правила НДС в 2013 году

Чтобы правильно рассчитывать восстановление НДС или налог к уплате, необходимо знать, что, начиная с лета текущего года, вся документация будет приниматься соответствующими органами исключительно в электронном виде. Все документы, подтверждающие нулевую ставку НДС, тоже можно будет предоставлять в цифровом формате. К таким документам относят акты, счета-фактуры, договора, книги продаж и т.п.

При выставлении счета иностранному контрагенту на оплату товаров и услуг, налоговая база будет рассчитываться по стоимости валюты в рублях на день получения полной оплаты.

Таким образом, НДС с авансов будет рассчитан только по завершении сделки. Кроме того, в 2013 году можно подавать только одну декларацию, чтобы получить возмещение налога. Но необходимо будет подать еще и заявление на проведение процедуры освидетельствования права компании получать компенсацию. Если вовремя не обратить внимания на этот документ, то налоговая служба будет вправе отказать в возврате средств.

Существует ли калькулятор НДС онлайн?

Для тех, кому сложно высчитать НДС калькулятор станет настоящим спасением. Существуют специальные программы для определения сумм налога. При этом не обязательно скачивать их устанавливать на компьютер. Можно сделать все в режиме онлайн, что намного быстрее и проще. Нужно лишь найти соответствующие сайты, предлагающие услугу такого рода (она может быть как платной, так и бесплатной), воспользовавшись поисковиками.

На этих же сайтах можно найти и калькулятор пени по НДС и многое другое. Для упрощения работы ресурсы даже предоставляют примеры формул и расписывают правила, которых должен придерживаться бухгалтер. Преимущества онлайн калькулятора состоят в том, что не нужно разбираться с установочной программой, так как можно ввести лишь пару цифр и сразу получить результат.

Расчет НДС с помощью калькулятора

Многие не знают о том, как рассчитать НДС на калькуляторе. На самом деле процедура очень простая. Дабы получить итоговую сумму, подлежащую к уплате, нужно знать лишь цену приобретенного товара и стоимость, по которой он будет реализовываться. Нужно открыть окно программы и ввести соответствующие цифры. После этого нужно выбрать операцию по подсчету НДС.

Также программа предложит выбрать актуальную ставку и вид деятельности предприятия. Теперь нужно всего лишь нажать кнопку «вычислить» и получить результат. В окне программы всегда можно подсмотреть нужные формулы и актуальные проводки.

НДС при УСН

Упрощенная система налогообложение подразумевает другой подход в подсчете НДС. Практически все предприниматели, действующие по этой схеме, освобождаются от уплаты такого налога. Но есть и исключения — ввоз товаров на таможенную территорию РФ. Но иногда бывает так, что некоторые компании не хотят сотрудничать с предприятием, которое продает товары, но не выделяет сумму НДС в счете-фактуре.

В таком случае приходится выделять этот налог и уплачивать его, но после этого можно требовать возмещение. Если же фирма, действующая на основе УСН, является продавцом, то подавать налоговый отчет она должна по системы «доходы минус расходы». При этом НДС относится в графу «расходы» и рассчитывается по формуле:

НДС = стоимость реализованных товаров* ставка НДС.

Проводки по НДС

Каждый бухгалтер должен знать типичные проводки по НДС. Предоплата за товары и услуги отображается таким образом:

Дт Кт
631 311
6442 6441
6415 6442

Приход товара (услуг):

Дт Кт
20,28,84, 631
91,92,94 631
6441 631

Приход с последующей оплатой:

Дт Кт
20,28,84 631
91,92,94 631
6442 631
6415 6442
631 311

Скачать калькулятор НДС

Тем, кто не знает, как считать НДС, калькулятор просто необходим. Если нет постоянного и бесперебойного доступа к сети, то лучше сразу установить программу на ПК.

Здесь каждый найдет подходящий калькулятор НДС 18 %, который покажется максимально простым в использовании. Нужно лишь загрузить файл на компьютер, а затем установить его, действуя по инструкции. Установка не займет много времени, а программа станет отличным помощником в ежедневной работе.

СМОТРИТЕ ВИДЕО: Калькулятор НДС

No posts found matching your query. Please try again by changing post parameters.